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Preparación
y presentación de proyectos:
El propósito de este capítulo
es señalar los contenidos mínimos que deberá llenar la
preparación de un proyecto en sus aspectos técnico,
económico, social, administrativo, financiero y ambiental.
Los contenidos de este manual
deben tomarse como lineamientos generales para orientar el
proceso de preinversión los cuales además, deberán
enriquecerse con el conocimiento que sobre cada tema tengan los
técnicos del sector público.
La información requerida al dar
comienzo el estudio de un problema a nivel de perfil debe ser
objetiva, principalmente basada en experiencias y debe estar
disponible en el momento de la formulación, para que los
proyectos puedan ser valorados en su justa dimensión y poder
decidir sobre su importancia al momento de ser incluidos dentro
del proceso de elaboración del presupuesto del sector público,
o bien, al momento de buscar el financiamiento por alguna fuente
financiera, interna o externa.
Es importante indicar que
generalmente, la información con la que se inicia el estudio no
se basa en investigación de campo o información elaborada con
técnicas complejas de alta precisión que requieran de un alto
nivel de detalle, ya que este estudio por lo general a nivel de
perfil debe entenderse como la primera aproximación del
proyecto en el proceso de la preinversión.
Un estudio a nivel de perfil
implica un análisis preliminar de diversas alternativas de
solución a un problema y una evaluación de los beneficios y
costos, de cada una de ellas. Para su realización se deben
utilizar los datos y la información con que se cuenta, sin
incurrir en mayores costos adicionales para su obtención. El
perfil permite analizar la viabilidad técnica- económica de
las distintas alternativas propuestas, descartando de inmediato
aquellas que no son factibles de ejecutar porque sus beneficios
no claros o sus costos demasiado altos.
En el marco del ciclo del
proyecto, el perfil es una etapa de la preinversión, en el cual
se avanza en el desarrollo del análisis a partir de la idea de
proyecto, por lo que la información presentada como alternativa
de solución al problema puede ser mejorada en las etapas de pre
y factibilidad si fuera necesario, para poder ganar mayor
certidumbre y confianza sobre la decisión de una inversión que
se deberá adoptar. |
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1.
Diagnóstico
1.1 Antecedentes
En los antecedentes es necesario
presentar la forma en que ha evolucionado la posible solución
al problema, es decir el proyecto en la institución responsable
y también en la comunidad, destacando los trámites y estudios
previos que originaron su identificación, la experiencia
obtenida en otros proyectos y/o estudios similares, así
también, mencionar los proyectos ejecutados, instituciones
participantes y las fechas que correspondan. Se deberá hacer
mención si se ha recibido algún tipo de colaboración anterior
de otras instituciones, indicando el tipo de colaboración o si
se espera recibirla y otras generalidades.
No debe presentarse en este
apartado la justificación, la problemática, los objetivos del
proyecto que se está formulando.
1.2 Identificación de la
problemática a resolver
Esta metodología de análisis se
denomina " Arbol de Problema" y en ella se presenta el
problema central en forma negativa y a continuación se señalan
los efectos hacia arriba, algunos de los cuales pueden estar
encadenados y dar origen a varios otros efectos. Una vez
concluido que los efectos son importantes y que por lo tanto, el
problema necesita solución, se procede a continuación al
análisis de las causas que están ocasionando el problema.
Dado que el propósito de
formular un proyecto es determinar la alternativa óptima de
solución al problema identificado ó bien mejorar la situación
actual, será necesario antes de iniciar el diseño del mismo,
delimitar y describir claramente cuál es el problema o
situación negativa que el proyecto pretende atender.
Una clara y correcta definición
del problema que se va a atender, es la clave para la
formulación del proyecto y para su éxito en el logro de sus
metas y objetivos. Si la definición es incorrecta,
difícilmente se pueden alcanzar los resultados esperados.
De manera general se sugieren
como pasos para la definición del problema, la identificación
de las causas y efectos, respondiendo a los siguientes
planteamientos:
- Síntomas o manifestaciones
del problema
- Magnitud del problema, este es
un criterio cuantitativo que trata de explicar por ejemplo
que porcentaje de la población está siendo afectada por el
problema.
- Posibles causas que generan el
problema
- Cuáles son los efectos del
problema o la necesidad insatisfecha.
- Se cuenta con datos e
información suficiente para describir y delimitar el
problema.
El cambio de todas las
condiciones negativas del árbol de problema a condiciones
positivas que se estiman viables de ser alcanzadas, reciben el
nombre de " Arbol de medios y Fines". Las causas se
transforman en medios los efectos en fines. Tal como se
visualiza en las gráficas relativas al árbol de problemas y
árbol de objetivos.
GRAFICA DEL ARBOL DE PROBLEMA
*** IMAGEN
GRAFICA DEL ARBOL DE OBJETIVOS
*** IMAGEN
1.3 Caracterización del área de
influencia
El área de influencia puede
considerarse como el contexto geográfico dentro del cual se
focaliza el problema y la alternativa de solución que se
plantea. El estudio podría considerar para efectos de análisis
tres aspectos básicos: geográficos, socioeconómicos y
servicios.
1.3.1 Descripción Geográfica
Este análisis se refiere
específicamente al contexto geográfico, buscando mediante el
mismo delimitar el espacio físico donde se localiza el
proyecto. Para su descripción se puede recurrir a ilustrar el
mismo mediante mapas cartográficos ó croquis, donde se puedan
visualizar elementos como: departamento, municipio, aldea,
caserío. El anterior análisis posibilita una visualización
del área donde se focalizan los problemas o el problema a
resolver pero también donde está la población que será
beneficiaria del proyecto, dando un marco de referencia del
área en la que operará el proyecto.
*** IMAGEN
1.3.2 Aspectos Socioeconómicos
Al estudiar el área de
influencia se analiza con prioridad la población afectada por
el problema y - la cual se convertirá en población objetivo-
del proyecto, al caracterizar a esta población se deberá
analizar aspectos cuantitativos y cualitativos. Dentro de los
criterios cuantitativos deberá analizarse aspectos como,
población total, urbana, rural, por sexo, por raza, estructura
etarea, su tasa de crecimiento, también se deben abarcar
aspectos relacionados con su economía en temas como el nivel de
ingreso familiar y percapita; en los aspectos cualitativos será
necesario analizar aspectos como la educación, la salud,
tradiciones, actitud hacia el problema que les afecta,
organización comunitaria, niveles de liderazgo y
participación, es importante identificar la población que
está siendo afectada directamente por el problema que podrían
constituir los beneficiarios directos del proyecto. Es
fundamental realizar estudios que permitan definir a la
población objetivo o meta del proyecto, tal como se presenta en
las gráficas siguientes:
Dentro del proceso de estudiar a
la población, es necesario recurrir a fuentes escritas que nos
permitan realizar cálculos orientados a dimensionar la demanda;
en este sentido se puede recurrir a censos, proyecciones de
población, muestreos, diagnósticos, etc. En la medida con que
se cuente con suficiente información, es recomendable realizar
el cruce de la misma a efecto de lograr el mayor grado de
confiabilidad.
Existen varios métodos
matemáticos que nos permiten estimar las tendencias de
crecimiento de la población, en este manual sin embargo, para
el análisis de la población se utilizarán las dos formulas
siguientes:
- Formula para establecer la
tasa de crecimiento: que no es más que el factor que nos
permitirá realizar las proyecciones de la población de la
demanda y de la oferta e inclusive beneficios.
- Formula para realizar
proyecciones de población: Luego que se ha establecido la
tasa de crecimiento se posibilita la realización de
proyecciones a la cantidad de años que interese al
proyecto, para el efecto se podrá utilizar la siguiente
fórmula.
1.3.3 Servicios
En este tema es importante
analizar el sistema de equipamiento social, y productivo con que
se cuenta dentro del área de influencia, en términos
cuantitativos y cualitativos, ya que la existencia o carencia y
la calidad de los mismos puede coadyuvar o afectar la viabilidad
del proyecto; por ejemplo: si se ha planteado la necesidad de
construir un sistema de agua y ante la inexistencia de fuentes
superficiales se tiene que perforar un pozo, será necesario
contar en el servicio de energía eléctrica; no podríamos
pensar en construir un sistema de alcantarillado, si sabemos que
no existe acueducto; para un proyecto productivo, es importante
contar con carreteras que faciliten la salida de la producción
al mercado, minimizando los costos de transporte y lo
relacionado con los medios de comunicación que permitan contar
con información sobre el mercado, clima etc. De forma general
puede señalarse la importancia de estudiar la situación de los
servicios en cuanto a la relación que pueden tener con la
problemática estudiada por el proyecto que se está formulando. |
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2.
Justificación del Proyecto
El análisis de la situación
"sin " y "con" proyecto, es un análisis que
busca determinar el rendimiento global de un proyecto, no
tratándose de una comparación entre antes y después, sino que
básicamente compara costos y beneficios tratando de establecer
los beneficios netos del proyecto.
2.1 Situación sin Proyecto
Deberá explicar las razones por
las cuales es necesario solucionar o modificar la condición o
situación existente (problema), aún cuando esto se haga de
manera parcial. Enfatiza en los costos en lo que se incurre por
no solucionar el problema.
2.2 Situación con Proyecto
Se debe explicar por qué el
proyecto es adecuado para solucionar el problema enfatizando en
los beneficios que se generarán dando respuesta entre otros a
los aspectos siguientes:
- En qué medida el proyecto
contribuye a solucionar el problema
- Cómo recibirán los
resultados los beneficiarios
- Justificación de la
localización y del área de influencia
- Análisis de cómo la
tecnología propuesta es adecuada, contribuye a la solución
del problema y a la conservación del medio ambiente, cuando
fuera necesario.
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3.
Análisis de Alternativas
Todo problema, puede tener más
de una forma de ser solucionado, en este sentido, quien trabaja
en la formulación de un proyecto debe tener la preocupación de
identificar cuales podrían ser estas alternativas a las que se
puede recurrir para dar solución a la problemática existente.
3.1 Identificación de
alternativas
Las opciones de solución
identificadas, se sustentan con información cuantitativa
relacionada especialmente con sus costos, Cuando se realizan
estudios a nivel de perfil, es recomendable escoger la
alternativa más rentable considerando entre otros criterios: la
inversión, la vida útil, costo eficiencia (proyectos
sociales), los costos de operación y mantenimiento; como
ejemplo podría citarse que para solucionar la necesidad de
transporte de personas de la comunidad, podrían identificarse
tres alternativas: una es la alternativa de una carretera con
pavimento asfáltico ó bien mediante pavimento de concreto y
una tercera alternativa sería la posibilidad de utilizar
adoquín.
3.2 Alternativa seleccionada
Hasta este punto, los elementos
aportados por el análisis son más prometedores para
seleccionar la alternativa más viable para la solución del
problema planteado. La selección se realizó en función de
parámetros ligados a las ventajas y desventajas de una
alternativa con relación a la otra. Lo anterior nos permitió
justificar por que se escogió específicamente esa alternativa
de solución. Por ejemplo, de acuerdo al análisis anterior se
optó por la carretera pavimentada con asfalto, por tener el
mayor periodo de vida útil, por representar la menor inversión
por kilometro y el menor costo de mantenimiento. Es sobre la
alternativa que se desarrolla la propuesta de proyecto.
Finalmente debe destacarse que en el proceso de formulación del
diagnostico, se ha estado trabajando con la identificación del
problema ó problemas, en cambio a partir de la alternativa
seleccionada, se trabaja directamente en la formulación y
preparación del proyecto. |
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4.
Formulación del Proyecto
4.1 Descripción del Proyecto
Se debe describir de manera
general en qué consiste el proyecto, de acuerdo al tipo de
proyecto de que se trate, por ejemplo: en el caso de la
carretera a la que hemos hecho referencia en el análisis de
alternativas tendríamos que describirla en dos instancias:
nombre " Construcción de carretera entre Chivarreto y
Pologua" descripción " pavimentación con asfalto de
un tramo carretero que unirá a la aldea Chivarreto con la aldea
Pologua, ambas del municipio de San Francisco El Alto del
departamento de Totonicapan, tendrá una longitud de ocho
kilómetros y un ancho de carrileras de siete metros".
4.2 Objetivos del Proyecto
Los objetivos deben expresar
claramente lo que se desea alcanzar con la ejecución del
proyecto. Constituyen su razón de ser, en la medida que se
basan en las necesidades que se pretende satisfacer con él y
deben ser, por esa razón, el punto principal de la atención
del grupo que formule el proyecto.
Al redactar los objetivos de un
proyecto se debe considerar al menos los siguientes criterios:
- Los objetivos del proyecto
deben ser congruentes con los objetivos de desarrollo global
y estar dentro del contexto de las políticas.
- Los objetivos deben formularse
con un lenguaje claro, de manera que sea comprensible para
todas las personas, grupos y organizaciones relacionadas con
el proyecto.
- Los objetivos deben buscar
soluciones que puedan ser alcanzadas con la utilización de
los recursos disponibles.
- Debe indicar cuándo se espera
lograr el objetivo
- Los objetivos tienen un
momento óptimo de ejecución, es decir, se debe decir
cuando se espera lograr el objetivo.
Un proyecto, nunca será un fin
por sí mismo, sino más bien un medio para lograr un objetivo
más amplio, por eso un proyecto siempre persigue dos tipos de
objetivos que son: Un objetivo a largo plazo, que se define como
un objetivo general y uno o mas objetivos específicos. En tal
sentido en la formulación de un proyecto siempre se deberá
indicar el objetivo general y los objetivos específicos que con
el proyecto se pretende alcanzar.
4.2.1 Objetivo general :
El objetivo general del proyecto
se orienta a describir la solución del problema que se ha
diagnosticado. Por ejemplo: si el problema principal en el
sector salud es una alta tasa de mortalidad materna e infantil
de la población de menores ingresos, el objetivo general será
reducir la alta tasa de mortalidad materno e infantil en esa
población.
Deben enfatizarse aspectos del
Objetivo General: Primero, no implica que el proyecto, en sí
mismo, sea suficiente para lograr ese objetivo general. Es
suficiente que el proyecto contribuya de manera significativa al
logro del mismo; Segundo, la definición del objetivo no implica
que se logre poco después que el proyecto esté en
funcionamiento. Es un objetivo a largo plazo al cual
contribuirá su operación.
El proyecto por sí solo no puede
alcanzar el objetivo general, pero sí debe contribuir a su
logro.
El objetivo debe estar
relacionado con las estrategias de desarrollo previstas en los
planes y programas gubernamentales, ya sean nacionales,
departamentales o municipales.
4.2.2 Objetivos específicos o
inmediatos.
Los objetivos específicos son
las soluciones concretas al problema que el proyecto desea
atender. Son los fines inmediatos que el proyecto se propone
alcanzar en un tiempo determinado.
En general, un objetivo
específico es el logro de una nueva situación en la que dicho
problema ha sido solucionado.
El planteamiento de objetivos
específicos debe partir del análisis del árbol de problemas,
de tal manera que cada objetivo sea una respuesta o una
solución a las causas que originan el problema.
Los objetivos específicos deben
ser concretos y precisos, por lo tanto, cada uno debe incluir un
sólo logro, así como deben conducir a los resultados que se
esperan alcanzar. Deben reflejar lo realmente alcanzable.
Los objetivos específicos son
los que el proyecto espera lograr en un período dado, por sí
mismo, y con sus propios recursos.
Deben responder a las causas del
problema central y a la manera en que dan solución concreta a
cada una de ellas .
4.3 Metas o Resultados
Son los productos concretos y
tangibles que pretendemos obtener con las actividades que se
ejecutarán con nuestro proyecto. Expresan los logros del
proyecto en cantidad y en calidad. (por los menos un resultado
por cada objetivo inmediato o específico).
Las metas deben expresarse
cuantificadas. Es aconsejable indicar el tiempo y unidad de
medida . Por ejemplo: " Pavimentar 8 kilometros de
carretera en un periodo de 10 meses".
4.4 Aspectos de Mercado
El propósito de realizar estudio
del mercado donde actuara el proyecto, es proporcionar elementos
a quien realizara la inversión, sobre el posible comportamiento
de las variables demanda y oferta, su grado de incertidumbre o
riesgo que pueda asumir nuestro proyecto ( bien o servicio). En
este sentido se quiere establecer la existencia de una demanda
insatisfecha; la cantidad de bienes y servicios provenientes del
proyecto que la comunidad estaría dispuesta a adquirir a
determinados precios y tarifas.
Ya se trate de proyectos
productivos, entendidos éstos como aquellos orientados a
generar un bien o de proyectos sociales, es decir los orientados
a la prestación de un servicio (educación o salud), de todos
modos, en el concepto de mercado y sus dos principales elementos
como son la demanda y la oferta, es importante destacar en
relación con el concepto de mercado y de acuerdo con los dos
tipos de proyecto que hemos definido, lo siguiente:
4.4.1 Proyectos Productivos
En lo que a este tipo de
proyectos se refiere, el análisis de la demanda, busca en
primera instancia cuantificar la demanda actual del bien o
servicio estudiando la información histórica en periodos que
pueden ir desde 5 hasta 10 años partiendo de un análisis
realista, ponderado y participativo de las necesidades y de
otros datos que puedan influir sobre ella en función de los
beneficiarios directos e indirectos. También persigue
determinar la demanda futura proyectándola de acuerdo a los
años de vida útil del proyecto; pretende identificar,
cuantificar y localizar geográficamente las personas o
entidades organizadas que serán usuarios o consumidores del
bien o servicio que se ofrecerá con el proyecto, para el efecto
se podrá recurrir a diferentes técnicas de proyecciones de
tendencias históricas. El estudio de demanda permite determinar
la posibilidad real de los productos o servicios, a través de
una demanda insatisfecha.
Dentro de los diferentes
conceptos de demanda se puede definir como demanda "el
número de unidades de un determinado bien o servicio que los
consumidores están dispuestos a adquirir durante un período
establecido de tiempo, con ciertas condiciones de precio,
calidad, de ingreso y gusto de los consumidores".
Con los estudios de demanda,
pretendemos determinar el volumen de servicio o cantidad de
producto requerido en el área de estudio; se busca establecer
la población afectada y su nivel de consumo para lo cual
requerimos de conocer aspectos como los precios y el nivel de
consumo tal como se observa en la fórmula:
D= P * C
donde:
D= Demanda P= Precio C= Nivel de
consumo
Siempre dentro de lo que son los
estudios de demanda, se deben abarcar varios temas relacionados
con el concepto de demanda, en tal sentido se deberá estudiar
qué pasa con la demanda si no se realiza en proyecto, al igual
que lo que sucederá con la demanda si se realiza el proyecto;
dentro de este proceso es necesario establecer estimaciones
sobre el crecimiento de la población a efecto de poder llegar a
definir un comportamiento del consumo percapita. Es fundamental
dentro del análisis de demanda, llegar a determinar el
déficit, osea la brecha que se establece cuando se compara la
oferta y la demanda; este déficit puede ser de carácter
cualitativo y cuantitativo.
Este análisis busca determinar
la oferta actual y futura en función de los beneficiarios
directos e indirectos, proyectando la misma de acuerdo a los
años de vida útil del proyecto. De acuerdo a lo anterior,
trata de establecer:
- Volúmenes de bienes o
servicios que se hayan ofrecido en un periodo anterior
- Qué cantidades anuales del
bien o servicio se ofrecen actualmente en el lugar o área
de influencia del proyecto?
- Quiénes ofrecen el
servicio/producto en la actualidad ofrece?
- Cuáles son los precios de
venta actuales en que obtiene el bien o servicio?
- Se deberá describir el bien o
servicio a producir por el proyecto
- Indicar cuáles serán los
canales de comercialización que se emplearán cuando salga
al mercado el bien o servicio.
- Debe desarrollarse un programa
de producción del bien a producir.
4.4.2 Proyectos Sociales
De acuerdo a la definición
establecida, para este tipo de proyectos el estudio de demanda
debe ser realizado para una comunidad, área o estrato de
población bien definidos. En tal sentido busca:
- Determinar la demanda
potencial y actual en función de los beneficiarios directos
e indirectos.
- Determinar la demanda futura
del proyecto proyectándola de acuerdo a los años de vida
útil del proyecto.
- Considerar el grado de
necesidad (cantidad de la demanda de los bienes o servicios
que se quiere producir.
- Indicar las características
de la población demandante: edad, sexo, población urbana o
rural, situación socioeconómica, disposición de pago,
actitud hacia el proyecto, disposición a participar.
- Cuantificar la población
demandante del servicio con criterio dinámico, para lo cual
se puede recurrir a la utilización de las técnicas de
proyección de población.
En este tema se trata de estudiar
el grado de atención que se le haya dado a las necesidades en
estudio, tratando de determinar:
- Volúmenes de bienes o
servicios que se hayan ofrecido con anterioridad.
- Determinar la oferta actual y
futura en función de los beneficiarios directos e
indirectos, proyectando la misma de acuerdo a los años de
vida útil del proyecto.
- Identificar qué instituciones
ofrecen el servicio y cómo lo ofrecen
- Dónde se encuentran ubicadas
geográficamente las instancias oferentes.
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5.
Aspectos Técnicos
El estudio técnico permite
analizar y proponer las diferentes opciones tecnológicas para
producir el bien o servicio que se requiere, verificando la
factibilidad técnica de cada una de ellas. El análisis
identificara equipos, maquinaria, instalaciones necesarias,
costos de inversión y capital de trabajo.
La elaboración del estudio
técnico para un proyecto implica analizar variables
relacionadas con aspectos como: Localización, tamaño,
tecnología, permite además definir la inversión a nivel de
costo directo e indirecto.
5.1 Localización
El estudio de localización tiene
como propósito seleccionar la ubicación mas conveniente para
el proyecto, es decir aquella que frente a otras alternativas
posibles produzca el mayor nivel de beneficio para los usuarios
y para la comunidad, con el menor costo social.
En general, un proceso adecuado
para el estudio de la localización debe abordar el problema de
la macrolocalización y la microlocalización. El examen de la
macrolocalización nos lleva a la preselección de una varias
áreas de mayor conveniencia. El análisis de la
microlocalización nos lleva a la definición puntual del sitio
del proyecto.
En lo que se refiere a la
microlocalización, tienen especial importancia entre otros los
siguientes factores:
- Existencia de vías de
comunicación y transportes
- Servicios públicos
básicos
- Topografía y estudio de
suelos
- Condiciones ambientales y de
salubridad
- Precio de la tierra
- Tamaño y tecnología
- Conservación del patrimonio
histórico
- Disponibilidad de áreas para
los requerimientos actuales y de futuras ampliaciones.
5.2 Tamaño
El concepto de tamaño dependerá
del tipo de proyecto que se este formulando. Se mide por la
capacidad de producción de un bien o de prestación de un
servicio, definida en términos técnicos en relación con la
unidad de tiempo de funcionamiento normal del proyecto.
En general el estudio de mercado
permite una primera aproximación del tamaño del proyecto, ya
que arroja información de su magnitud y una estimación de la
tasa de crecimiento del mercado del bien o servicio
Dependiendo del tipo de proyecto,
productivo o social, en algunos casos habrá de indicarse los
siguientes aspectos:
- Capacidad de atención o de
cobertura.
- Población servida o área de
influencia
- Personas atendidas por periodo
- Comportamiento del crecimiento
de la población en edad escolar
- El mercado
- La tecnología
- El financiamiento
- La localización
- Disponibilidad de recursos
humanos
- Capacidad gerencial
El tamaño del proyecto
normalmente se expresa en unidades de medida, tal como los
señalados en la gráfica.
5.3 Tecnología
La tecnología del proyecto, se
refiere al conjunto de procedimiento y medios que el proyecto
utilizara para la producción de bienes y servicios, la
alternativa tecnológica seleccionada afectara directamente la
estructura de costos, la posibilidad de generar utilidades en el
caso de los proyectos productivos, en el caso de los proyectos
sociales repercutirá en la oportuna atención a los usuarios.
5.4 Programación de la
ejecución
Se refiere a las actividades
necesarias para llevar acabo el proyecto y su identificación en
el tiempo. Se traduce en un cronograma de que relaciona,
tiempos, recursos y actividades, tal como se ejemplifica en la
gráfica.
5.5 Presupuesto
Es en el estudio técnico donde
se debe definir lo relativo a la inversión, especialmente en lo
que respecta a la determinación de la inversión directa la
cual estará determinada por rubros como:
- Terrenos
- Mano de obra: calificada y no
calificada
- Materiales: nacionales e
importados cuando se refiere a obra física
- Equipos: Nacionales e
importados
- Transporte
- Imprevistos
- Supervisión
De acuerdo a la modalidad de
ejecución que se defina, se deberá proceder a determinar en el
caso de proyectos que se ejecuten por contrato, lo relacionado
con el costo indirecto, con lo cual se estará determinando el
costo total del proyecto.
De acuerdo a las dos definiciones
básicas de proyecto que se han establecido, en la elaboración
del presupuesto, se deben considerar algunos aspectos
importantes tales como:
- Proyectos Productivos:
- Determinar el tamaño o
capacidad de producción del proyecto
- Determinar el lugar más
conveniente para la localización del proyecto
- Determinar el proceso más
adecuado para producir los bienes o servicios del proyecto.
Elaborar un listado ordenado con las obras físicas y
terrenos adquiridos, así como de las necesidades de
maquinaria y equipo
- Determinar los gastos en
materia prima e insumos varios requeridos por el proyecto.
- Determinar los recursos
humanos especializados que se necesitan en el proyecto,
durante su ejecución y operación.
Proyectos Sociales
- Establecer el proceso de
producción del servicio, lo que tiene que ver con equipos.
- Elaborar un listado ordenado
con las obras físicas y terrenos adquiridos.
- Determinar los recursos
humanos especializados y no especializados que se necesitan
para la ejecución y operación del proyecto.
- Determinar las necesidades de
infraestructura de apoyo para el proyecto.
5.6 Financiamiento
Es necesario tener conocimiento
sobre la fuente de donde provendrán los recursos necesarios
para la ejecución del proyecto, si provienen de la recaudación
que lleva acabo el gobierno, como también puede ser que se
trate de recursos que el gobierno percibe de fuentes cooperantes
externas ya sea multilaterales( BID, BM, BCIE), o bien
bilaterales como la que proporcionan directamente algunos
países. Es muy importante conocer el carácter de este
financiamiento ya que si se trata de una cooperación
reembolsable, significa que se trata de un préstamo, mientras
que si se trata de una cooperación no reembolsable, quiere
decir que se está hablando de una donación o regalo. |
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6.
Actividades de Cierre del Proyecto
Son las actividades que se
realizan, cuando llega a su fin la ejecución del proyecto, con
el propósito de establecer si se le dio cumplimiento a las
especificaciones que sirvieron de base para la contratación, es
de tomar en cuenta que para muchos casos existen elementos de
orden legar que deben ser considerados para cuando se liquida la
ejecución de un proyecto. Hay un tema que es muy importante y
que debe ser considerado en el proceso de preparación del
proyecto, y es el que se refiere a la supervisión durante la
ejecución, no sirve de nada que al momento del cierre del
proyecto se detecten deficiencias en la ejecución por no haber
llevado acabo un adecuado proceso de supervisión, este tema
debe ser adecuadamente programado y su costo incorporado al
costo directo del proyecto, la calidad y la cantidad en los
resultados finales, está supeditado a la buena supervisión. |
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7.
Operación, Administración, Mantenimiento y Vida Util
7. 1 Operación
Dentro de este concepto deberán
considerarse, todos los costos relacionados con el proceso
productivo directo en la fabricación del producto o prestación
del servicio, pudiendo abarcar rubros como:
- Mano de obra calificada y no
calificada
- Insumos
- Materiales
- Energía eléctrica
- Otros
7.2 Administración
Los costos de administración son
los que se vinculan a aquellas actividades que conllevan la
correcta organización de los recursos y la gestión contable,
destacando dentro de los principales:
- Salarios administrativos
- Papelería
- Servicios públicos
- De comunicación
- Depreciaciones
- Seguros
- Sobre la entidad responsable
del proyecto, indicar nombre, personería jurídica, forma y
fecha de constitución, duración, domicilio. Si es una
entidad del gobierno, indicar su posición dentro del sector
público. Mencionar estatutos orgánicos o constitutivos,
objeto de la institución y principales funciones.
- Indicar el tipo de personal
administrativo y operativo que requiere el proyecto.
- Describir la estructura
organizativa del proyecto (Adjuntar organigrama).
- Describir la función para
cada puesto de trabajo
7.3 Mantenimiento y vida útil
Una vez iniciada la operación
del proyecto, se inicia el proceso de desgaste de las
instalaciones, los equipos empiezan de depreciarse y muchos
accesorios empiezan a desgastarse producto del uso, es por eso
que en el proceso de preparación del proyecto, en el tema
relacionado con la operación se deben realizar o hacer las
respectivas proyecciones para garantizar la vida útil o el
horizonte de diseño, lo anterior generará costos periódicos
que deberán ser cuidadosamente calculados, no se debe olvidar
que estos costos constituyen un criterio de evaluación. |
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8.
Aspectos Financieros
Este tema se refiere
fundamentalmente al análisis de los ingresos y los gastos que
se producen cuando el proyecto inicia su operación, traduciéndose
como ingresos, aquellos provenientes de la venta del bien cuando
se trata de proyectos productivos para lo cual normalmente se
habla de precios, en algunos proyectos sociales como los de agua
potable, alcantarillados, sistemas de recolección y tratamiento
de basura, también se generan ingresos provenientes de los
cobros que se realizan con la diferencia que lo que se aplica no
es concepto de precio, sino el de tarifa. En lo que a gastos se
refiere, el análisis se orienta a establecer los costos que se
producen por la administración, la operación y el
mantenimiento. Hay proyectos sociales que no generan ingresos,
pero que si generan costos de operación, administración y
mantenimiento (escuelas, servicios de salud), que deben ser
estimados en el proceso de formulación del proyecto. |
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9.
Aspectos Legales
Para abordar este aspecto es
necesario dar respuesta a las siguientes preguntas:
- Qué incentivos y penalidades
legales existen para ubicar el proyecto en la región?
- Qué tipo de empresa será la
encargada de producir el bien o prestar el servicio?. Sociedad
anónima, empresa individual, cooperativa, ONG u otro.
- Qué tipo de patente o
licencias deben de pagarse de acuerdo al tipo de producto
del proyecto?
- Establecer que no existan
problemas legales con los terreno, según sea el tipo de
proyecto.
- Derechos de paso
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10.
Aspectos Ambientales
Se deberá indicar (cuando fuera
necesario) que preliminarmente se realizará un análisis y
posteriormente un estudio del impacto ambiental del proyecto
(incluir los términos de referencia para la realización del
mismo).
La conservación del medio
ambiente y el uso racional de los recursos naturales renovables
debe de considerarse dentro del proyecto, así como los efectos
negativos y positivos que se podrían generar y las medidas de
mitigación a implementarse según sea los efectos del proyecto. |
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11.
Criterios de Evaluación
Cuando se analizó el ciclo del
proyecto, se pudo observar que la evaluación tiene tres
momentos, evaluación ex ante que es la que se realiza durante
el proceso de la preinversión, Evaluación durante que es la
que se realiza cuando se esta ejecutando el proyecto y que nos
sirve para ver si el mismo se está realizando de acuerdo a lo
planificado y por último, tenemos la evaluación ex post, que
es la que se realiza, luego de que ha pasado algún tiempo y el
proyecto ya se encuentra en operación y en escencia nos permite
medir si se están obteniendo los resultados esperados. La
evaluación de un proyecto en la fase de preinversión se
realiza con el fin de poder decidir si se debe llevar acabo o no
dicha inversión, un proyecto a nivel de perfil debe contener
aspectos evaluatIvos relacionados con la parte financiera, y el
aspecto económico -social y ambiental debe ser considerada
tanto para proyectos sociales como para proyectos productivos.
11.1 Evaluación cuantitativa
De acuerdo a los dos tipos de
proyectos s que hemos definido; proyectos productivos y
proyectos sociales, es necesario establecer la diferencia en
cuanto a la metodología para la evaluación de cada uno de
ellos.
a) Para proyectos Productivos:
Para los proyectos de tipo
productivo será necesario que el enfoque de la evaluación se
realice desde el punto de vista de que sus beneficios y costos
se analizan en un contexto financiero, desde el punto de vista
de sus resultados financieros, por tanto, los ingresos y los
costos del proyecto se calculan en términos monetarios a los
precios de mercado vigente. Para efectos de análisis recurre a
analizar aspectos como:
Costos de inversión · Costos de
operación · Ingresos · Flujos de fondos · Indicadores de
evaluación financiera Valor Actual Neto, VAN Tasa Interna de
Retorno, TIR Relación Beneficio / Costo · Análisis de
sensibilidad
El Valor Actual Neto = VAN
El valor Actual Neto, se define
el valor actualizado de los beneficios, menos el valor
actualizado de los costos, descontados a la tasa de descuento
convenida; una inversión es rentable solo si el valor
actualizado del flujo de beneficios es mayor que el flujo
actualizado de los costos, cuando ambos son actualizados
utilizando una tasa pertinente. El cuadro siguiente ilustra los
criterios de decisión que permite el VAN.
RESULTADOS DECISION
Positivo (VAN mayor que cero)
Indiferente ( VAN = Cero )
Negativo (VAN menor que cero)
La Tasa Interna de Retorno = TIR
La tasa Interna de Retorno se
define como aquella tasa de descuento que hace igual a cero el
valor actual de un flujo de beneficios netos, entendiéndose
estos, como la diferencia entre los beneficios brutos menos los
costos brutos actualizados. Como criterios general debe
compararse la TIR del proyecto con la tasa de descuento que mida
el mejor rendimiento alternativo no aplicado. Si se tomara una
tasa de descuento hipotética , por ejemplo un 12 % que es muy
común, esta sirve de indicador o parámetro de toma de
decisiones, tal como lo lustra el siguiente cuadro.
RESULTADO DECISION
TIR mayor que 12 % = Se acepta
TIR igual a 12 % = Es indiferente TIR menor que 12 % = Se
rechaza
Relación Beneficio /Costo
La relación beneficio-costo, es
la relación que permite evaluar la eficiencia de la
utilización de los recursos de un proyecto, se obtiene al
dividir la sumatoria de los beneficios y la sumatoria de los
costos que se espera que se generen con el proyecto. El
resultado indica la utilidad o el rendimiento que se obtendrá
por cada unidad monetaria que se invierta en el proyecto , este
resultado será:
- Si es igual a 1, su Valor
Presente es cero
- Si es mayor que 1, significa
que su Valor Presente es positivo.
Análisis de Sensibilidad
El análisis de sensibilidad,
busca escenarios sobre variaciones que pudiera experimentar el
proyecto como resultado en las condiciones originalmente
establecidas como bases del proyecto, normalmente se analizan
volúmenes y precios de venta que tienen que ver con los niveles
de beneficios y por otro lado analiza las variaciones que pueden
experimentar los costos de producción e inversiones y los
beneficios estimados.
11.2 Para Proyectos sociales
Para proyectos sociales se
recurrirá a efectuar evaluación económica-social que consiste
en realizar una comparación entre los recursos que se espera
puedan ser utilizados y los resultados esperados del mismo, con
el propósito de determinar si dicho proyectos se adecua a los
fines u objetivos perseguidos y de esta manera, permita mejorar
la asignación de recursos por parte de la sociedad.
A diferencia de la evaluación
financiera que opera sobre la base de los precios de mercado, la
evaluación socio-económica se sustentará en el uso de Precios
sociales, que son los que representan el verdadero costo de
oportunidad de los bienes para la sociedad ( los cuales deben
ser establecidos por el ente planificador)
Análisis Costo/Eficiencia
En los casos en que no es posible
expresar los beneficios de un proyecto en términos monetarios,
o bien el esfuerzo de es demasiado grande para justificarse, se
aplican los métodos de costo- eficiencia. El objetivo de estos
es determinar que alternativa de proyecto logra los objetivos
deseados al mínimo costo, ( es decir mas eficientemente). El
término eficiencia se refiere a la forma como se logran ciertos
resultados dentro de un proceso con los insumos utilizados en el
mismo. En un proyecto social, la eficiencia se puede medir en
términos físicos y monetarios es por eso que dentro de los
criterios más utilizados encontramos:
- En educación: Costo de
inversión por alumno Costo de inversión por metro cuadrado
de construcción
- En salud: Costo de inversión
por persona atendida Costo de inversión por metro cuadrado
de construcción
En proyectos como los de salud y
educación por ejemplo, al realizar la evaluación no se debe
perder de vista la vida útil del proyecto, ya que es el periodo
durante el cual se estará atendiendo a estudiantes y personas
en el servicio; por otro lado la eficiencia siempre se mide con
respecto a un parámetro básico, como por ejemplo: El
parámetro básico en términos de metro cuadro de construcción
es de Q 1,200.00 por metro cuadrado; desde esta perspectiva, las
construcciones educativas o de salud, donde el costo por metro
cuadrado sea más elevado que el parámetro, el proyecto no es
eficiente.
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